2008年国税工作要点

一、以组织收入为重任，确保税收与经济同步增长

一是明确收入组织工作目标。根据2007年全市国税收入实绩和省局确定的增长系数，2008年我市国税收入计划为118476万元，比上年实绩增长14.69%，其中增值税96351万元，增长15.86%，消费税150万元，增长11.80%，企业所得税11746万元，增长13.00%，储蓄存款利息个人所得税2557万元，下降10%，车购税7672万元，增长13.40%。嵊州市委市政府在筹划2008年工作中，初步确定GDP增长指标为13%左右，按照税收与经济的弹性系数不小于1的要求，总体上收入计划增幅与我市GDP预期增长指标基本持平。为实现这一目标，我们必须理性分析组织收入的有利因素和不利因素。有利因素：1、嵊州经济发展趋势继续看好，产业结构进一步优化，医药、汽摩配、电子等新兴产业投资明显，潜在税源有望增加。2、征管评查力度明显加强，跑冒滴漏现象得到有效遏制。3、纳税服务日趋优质高效，纳税人依法纳税自觉性有了较大提高。同时，市委市府对组织收入也提出了较高要求，这些都为完成2008年任务打下了良好基础。不利因素：1、宏观经济环境继续趋紧，固定资产投资明显回落。所得税“两法合并”和储蓄存款利息个人所得税税率降低等减收因素，以及其它总局即将出台的减收性政策，预计今年国税收入实际增幅与去年相比会有所放缓，组织收入工作难度进一步加大。2、发展要素制约增多，土地、资金、劳动力、原材料涨价、出口退税率下调等要素影响较大，发展后劲不足。3、税收快速增势难度加大，据统计2005年增长23.3%，2006年增长23.4%，2007年增长24.06%，已连续三年快速增长，2008年能否继续保持这样的势头，深感压力很大。因此，我们一定要早作研究，早作预测，早作准备，积极理清思路，寻求对策，应对到位，按照“宏观税负找问题，行业税负找疑点，微观税负找原因”的原则，深入开展以宏观税负，税收弹性分析为主要手段的税收经济联动分析，查找薄弱环节，强化征管措施，提高税收征管能力和水平，确保税收收入较快增长。

二是认真落实组织收入原则。坚持依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则不动摇，既不能人为调节收入进度，也不能寅吃卯粮收过头税。正确认识和处理依法征税与支持经济发展、依法征税与完成税收计划、依法征税与纳税服务、依法征税与完善税制之间的关系，做到依法治税、依法征管。

三是深化税收经济联动分析。完善税收经济分析、纳税评估、税源监控和税务稽查一体化管理的工作机制。坚持GDP税收负担率和增值税、所得税税负率稳中有升、零负申报率持续下降的“两升一降”工作要求，深入开展宏观税负、税收弹性、经济税源分析和预警分析，加大重点税源监控力度。及时跟踪税收政策的实施效应，加强收入预测分析和能力估算，重点关注政策调整引发的收入和税源发展变化。严格减免税和欠税管理，确保实现全年零欠税的目标。

二、以规范执法为核心，持续提升税收执法水平

深入贯彻依法行政实施纲要，落实“法治嵊州”建设要求，规范税收执法行为，提高依法行政能力，重点抓好以下几项工作：

一是深入推行税收执法责任制。依托总局“税收执法管理信息系统”和省局全面推行税收执法责任制的要求，紧密联系实际，分类定岗定职，实现税收执法责任制计算机自动考核，使执法检查与执法监察相结合，在追究执法过错责任的同时，逐步纠正日常管理中资料不完整、审批不规范等执法偏差。着力抓好对重大税收政策贯彻落实情况和可能导致渎职的违规违纪行为的检查，及时纠正违规执法行为，降低税收执法风险。加强重大税务案件审理，完善审理制度，严格审理程序，维护税法权威，保障纳税人合法权益。贯彻《行政复议法实施条例》，提高行政复议的效率，积极采取公开听证、当面核实等方式，增强行政复议的透明度和公信力。

二是着力整顿和规范税收秩序。大力抓好税收专项检查。按照省市局统一部署，集中开展税收专项检查，深入开展税收专项整治活动。着力加强对原材料、粗加工和高耗能、高耗材、高污染产品生产企业以及制售和倒买倒卖假发票行为的专项整治。深入开展打击各类发票违法犯罪专项治理行动。加大对制售假发票、假海关完税凭证、虚开增值税专用发票、“四小票”等可抵扣税款发票和骗取出口退税案件的打击力度。加大涉税举报案件查处力度，把涉税违法案件消除在萌芽状态。增强稽查威慑作用，始终保持对重大涉税违法案件的严打高压态势。提高大要案查办质量，落实“一案双查双报告”制度，重点查处利用做假账、两套账和账外经营等手段偷逃税案件。进一步加强稽查干部的作风建设，改进稽查工作的方式、方法，做到“公开承诺，文明办案，耐心细致，以理服人”，树立国税稽查的新形象。

进一步深化纳税评估工作，深入应用行业税源监控评估模型，制定行业税收管理办法，提高纳税评估的针对性和准确性，提高评估工作效率。要在税源管理一体化的框架下，建立评估工作协调机制，开展全税种联合评估工作。要规范纳税评估体系，探索制定纳税评估工作质量管理办法，解决评估工作存在稽查化倾向和约束性差等问题。

三是贯彻落实新企业所得税法。充分认识企业所得税制改革的重要意义，全面把握新企业所得税法“五个统一”“两个过渡”的基本内涵，抓紧组织开展新企业所得税法及其实施条例的学习与宣传，抓好干部培训和纳税辅导工作。落实好新法的配套管理制度和办法。扎实做好新旧税法的衔接工作，及时维护更新企业所得税管户基础信息，确保税种认定、企业代码以及各类台账等信息资料的完整性，保证税前扣除、减免税等征管信息的准确延续和衔接。要切实加强企业所得税税基管理，规范核定所得率征收办法，规范期间费用扣除办法，改进汇算清缴工作，努力提高企业所得税税负率。特别要加强对房地产企业、长期亏损企业和异常企业的监管。同时要注重调研，及时把握新法实施过程中的新情况新问题，努力做到执行新法不走样，政策清理不遗漏，征管工作不断档，税收收入有新增长。

四是切实加强税法宣传。以提高纳税人法律素质为重点，认真抓好税收“五五”普法工作，着力宣传税收法律、行政法规，强化纳税咨询辅导，普及税法知识。以增强全社会依法纳税意识为重点，认真开展第17个全国税收宣传月活动，大力宣传税收职能作用，曝光涉税大要案，公告企业纳税信用等级，营造依法诚信纳税社会氛围。以完善税收宣传阵地为重点，加强国税网站、税企邮箱等阵地建设，充分发挥其税收宣传的主渠道作用。

三、以深化管理创新为关键，全面提升科学管理水平

税源管理既是税收征管的基础，也是反映征管能力强弱的主要指标，更是落实科学化、精细化管理的落脚点。加强税收征管，要从精细上做文章，在探索中求突破。具体来说要在狠抓“广度、深度、强度、力度”等四个环节入手，全面提高税收征管质量和效率。

一是在税收总量上注重管理广度。按照分类管理办法的要求，对年纳税50万元（245户占总量的70%）以上的重点税源企业，要建立“征管质量预警预防、按月分析、通报考核”等三个机制。并指定专人定期查询统计，及时反映重点税源企业纳税变化情况，当期申报纳税同比增减20%以上的，由一科下达“税源管理分析调查表”，管理员要进一步落实好“税收管理工作底稿制度”，定期交流分析调查情况，并有针对性开展预警预防，着力实施征管质量竞赛通报考核，确保重点税源稳定增长。

二是在“因素监控”上注重管理深度。近年来，我们抓住“税源因素监控模型”为突破口，对“领带、茶叶、厨具”等三个行业推行了“税源因素监控办法”，并取得了初步成效。2008年要在巩固、完善的基础上，进一步扩大行业税源因素监控的领域，选择“造纸、冷配、绢丝”等二个或三个特色行业继续推行税源因素监控，并相应制订数据采集、监控分析、评估三个主要环节的工作规范和考核办法，以保障行业税源因素监控在深度上求得实效。同时一方面要加强税源因素监控办法的宣传辅导，提高纳税人自觉纳税的意识，另一方面税源管理员要努力提升税源因素监控的操作应用能力，确保管理创新活动取得新的成效。

三是在“零负申报”上注重管理强度。继续把“零负申报”监控作为征管的一项重要工作，对“服装、电机、电声、机械、制药、冷配、汽摩配”等几大行业全面建立“税负预警监控”制度，并列入工作目标实施有效考核。①对低于“预警税负”的企业要进行逐户调查，并提交工作底稿查清“零负申报”原因，确定预警期限，企业自查自纠。②定期组织监控分析例会，汇报“零负申报”监控情况，分析查找监控疑点，锁定监控企业，有针对性开展纳税评估和稽查。③深化“零负申报”监控通报考核办法。以“零负申报”监控为抓手，开展“征管质量互动竞赛”活动，即时嘉奖征管最佳能手，激发征管热情，确保整体税负提升。

四是在各税种管理上注重监管力度。强化增值税管理，完善增值税“一窗式”管理办法，严格“四小票”抵扣管理，加强海关完税凭证的抵扣监管，着力解决比对不符、重号发票、缺联发票、一票多抵、恶意虚开虚抵等违法现象。完善农产品管理系统，加强废旧物资回收经营单位管理。建立增值税专用发票存根联滞留票核查的长效机制，充分利用存根联滞留票信息评估销项税额的真实性。要运用车辆管理部门信息，深化“车购税”一条龙管理。完善涉外企业税收一体化管理，进一步加大反避税工作力度，要强化出口企业税收管理，进一步优化征退税衔接机制。积极做好申报出口退税免予提供纸质出口收汇核销单试点工作，简化出口退税申报单证，提高出口退税审核效率。全面实施出口退税预警评估办法，防范和打击骗取出口退税违法行为。还要认真贯彻落实好个体税收定期定额征收管理办法和建账管理办法，深入应用个体工商户计算机核定定额系统。加大考核力度，确保个体税收与税收总量同步增长。

四、以优化纳税服务为抓手，持续提升服务水平。

在扎实推进信息化建设的同时，注重运用灵活有效、形式多样的各种手段，全面优化纳税服务体系，持续提升服务水平。重点抓好以下几项工作：

一是持续提升服务水平。要了解纳税人最迫切的需求，以信息性、程序性、权益性服务为服务内容，全面优化纳税服务体系，促进纳税人想依法纳税，会依法纳税。要在完善网站、税企邮箱、短信等信息化手段做好服务的基础上，注重用传统手段做好面对面的服务工作，要通过政策通报会、新办企业税企例会等方式，有针对性地改进和提高税企例会的质量，并借势加强与乡镇、街道的日常沟通与联系。

二是整合大厅服务窗口。要创造条件，对大厅服务窗口进行合理配置，把原来按办税事项设置，改为按主要功能设置窗口，逐步实现一窗多能、一岗多职的纳税服务新格局，实现纳税人一窗式办理涉税事项，解决纳税人多个窗口来回跑的现象，缩短纳税人的办税时间。要通过实行预约服务、推行网上认证等办法，逐步解决办税大厅月底认证拥挤排队的问题。要健全优质服务考评机制，进一步提高服务质量和效率。

三是创新“行风亮点”。纳税人的肯定是最大的动力，要潜心研究并着力解决纳税人最关心的是什么，最担心的是什么，最需要的是什么这几个问题，并在继续深化应用“管理员述职述廉、急事六办制、税企邮箱、百日纠风解难”等服务基础上，积极实施“三一三零”服务，即：一窗式、一条龙、一户式服务，零距离、零拒绝、零投诉服务。要结合实际，贴近税情，积极创新服务亮点，牢固树立征纳双方法律地位平等的理念、公正执法是最佳服务的理念、纳税人正当需求应当予以满足的理念。坚持执法与服务并重，在公正执法中提供优质服务，在优质服务中促进公正执法，努力提高执法能力和服务水平，努力提升纳税人的满意度和遵从度，以干部良好的作风，争创“县级文明窗口”先进单位，推动国税事业又好又快的发展。

四是推进信息化建设进程。要按照省、市局要求，实施好金税三期和信息化建设的有关项目，为科学化、精细化管理提供保障。要进一步加强国税网站建设，努力把网站建设成税收宣传的权威平台、税收服务的基本窗口、优化管理的有效载体、公开办税的主要媒介、内部交流的主要渠道。进一步整合优化各类软件，利用网上教育培训系统和“面对面”专题讲座，促进干部学习计算机知识，提高操作应用能力。要完善运行维护机制，加快技术支持平台建设，提高整体运维水平。加强信息网络安全管理，健全应急工作预案，开展网络与信息系统安全评估检查，及时消除安全隐患，确保运行畅通。

五、以“四项工程”与创建“学习型机关”为重点，促进国税事业与国税干部的全面发展

国税事业要再上台阶再立新功，关键要靠一支高素质的干部队伍。队伍建设始终是国税工作的头等大事，我们必须围绕以人为本这个核心，坚持教育与管理，德治与法治多管齐下，全面提高干部的整体素质。就2008年来说，要着力在“四个力”上下功夫。

一是坚持以人为本，在进一步增强国税干部的执行力上下功夫。

国税事业要取得成功，正确的管理策略与坚决的执行力是缺一不可的，而在提高执行力上，首要的问题是以人为本。一方面要提倡和树立“拒绝借口”意识，确保政令畅通。拒绝借口是“共同愿景”建设必备的素质，它体现出一种完善的执行能力。而现在有一种很不好的通病，就是一碰到难题，就设法找借口，“人手不足、无从下手、网络不畅、工作太多、压力太大、无职无权”等等。拒绝借口是执行力的表现，无论做什么事情，都要记住自己的责任，无论在什么样的工作岗位，都要对自己的工作负责。一支部队、一个企业乃至一名干部职工，要完成上级交付的任务就必须具有强有力的执行力，处在国家公务员这个位子，就意味着做出了承诺，而完不成自己的承诺是不应该找任何借口的，这是一种重要思想。思想影响态度、态度左右行为，一个不找借口的干部，肯定是一个执行力很强的干部，因此，今年在干部中要开展“赢在今天，快乐工作”和“学会拒绝借口”专题教育，进一步增强干部的责任感和使命感。另一方面要研究推广绍兴市局“窗口岗位轮岗锻炼管理办法”，从建立长效机制入手，进一步研究规范“办税服务大厅窗口岗位轮岗”实施办法，明确轮岗条件，定期互动轮岗。力争以“公正透明，合理必需”的原则，加大岗位交换力度，从机制上确保纳税服务优质高效。

二是注重岗位培训，在进一步增强干部适应力上下功夫。

贯彻落实干部教育培训工作条例，按照市局统一规划，认真组织好“岗位技能标准规范化、辅导教材系统化、练兵竞赛经常化、达标考核数量化”培训实施工作，改进教育培训方法，建立网上学习平台，有针对性开展税收管理员“行业税负分析、纳税评估、税收管理员操作平台”培训，税务稽查员“立案、查案、审案、办案”实战培训，和办税服务员操作技能、纳税服务的培训，努力提升干部的综合业务素质能力。积极鼓励干部参加“三师”资格、外语等专业技能考试，大力开展岗位技能竞赛，激发干部立足本职建功立业的干劲和热情。今年省局将要在全系统组织 “六员”业务考试，对成绩优异者予以记功嘉奖。

三是深化“学习型机关”和“平安国税”的创建，在进一步增强干部凝聚力上下功夫。

以“五项修炼”为主要内容的“创建学习型国税机关”活动，是引入ISO9000贯标以后的又一个创新，经过二年的探索和实践，特别是通过专家精彩讲座，领导专门辅导，先进典型借鉴，建立专栏交流平台，开展“愿景”讨论、丰富兴趣小组活动等等一系列活动，初步收到了一些效果，以提升学习力为目标的氛围进一步形成，以增强创新力为重点的务实创优热情进一步调动，以提高凝聚力为前提的协作精神进一步弘扬。

1、要紧扣“学习愿景、实践愿景、创新愿景”主题，精心策划好以“设计愿景评选 、自我超越评讲、团队合力评优”为主要内容的活动载体，进一步增强快乐团队的凝聚力和实现共同愿景的能力。

2、围绕国税文化建设目标，践行国税核心价值理念，深入开展社会主义荣辱观教育，广泛开展社会公德、职业道德、家庭美德教育，形成知荣辱、讲正气、促和谐的风尚。加强精神文明建设，改进思想政治工作，广泛开展全民健身运动，丰富干部职工的业余文化生活。

3、按照“廉政建设不违纪、税收执法不渎职、工作生活无事故”的总体要求，大力开展廉政教育和警示教育，积极开展“读书思廉”活动，努力构建反腐倡廉大宣教工作格局。切实加强“两权”监督制约，加强反腐倡廉工作体系建设，严肃查处“吃、拿、卡、要、报”等损害群众利益的不正之风。完善廉政档案、效能监察、明查暗访、管理员述职等制度，确保各项制度落到实处。加强干部安全教育，强化日常安全检查，确保安全责任制度的有效落实。

四是完善工作目标考核激励措施，在进一步增强干部拓展力上下功夫。

业绩好不好、工作实不实、得分高不高，最终由工作目标考核结果来衡量。因此，要按照“权责相当、奖惩分明、激励为主”的原则和“做事要脚踏实地，做事要从不起眼开始，做事要有足够的耐心；学会拒绝借口，别让抱怨耽搁你的脚步；追求完美，齐心协力干好事，不放过任何可以改进的地方”的具体要求，进一步深化“明确目标任务，逐月检查考核，年度位次挂钩”的考核办法，着力解决工作不负责任，管理不清缺位，效率不高失分等问题，确保创优争先的目标任务落实到位。